香港一直以来都被称为「低税天堂」，不仅仅税制简单，税率也很低。

这篇就和大家具体唠唠——香港税收的具体政策，以及拥有香港身份后能少交多少税！

 

 

01香港的税收政策

香港的税制非常简单，主要就是这3种：1. 利得税；2.物业税；3.薪俸税

利得税

主要是针对企业在香港经营业务时从该业务获得的在香港产生的所有利润为依据所征收的一种税，可简单理解为内地的企业所得税。

利得税税率实行两级制，法团（有限责任公司）和独资或合伙业务之类的非法团（非有限责任公司）缴纳税率也是不一样的：

 

而物业税是指物业所有人将坐落于香港的土地、楼宇或车位等出租出去，就必根据其赚取的租金缴纳物业税，税率是15%。

薪俸税：即针对个人在香港境内所得的实际收入所征收的税款，可简单理解为内地的个人所得税。香港薪俸税的计算公式如下：

应缴薪俸税税额=（实际收入-免税额-扣除额）*对应税率。

关于薪俸税的税率有两种收取方式：

1) 标准税率法：按15%的税率进行征收，适用于高收入人群。

2) 五级累进税率法：按2%-17%的税率进行征收，适用于中等收入和低收入人群：

 

也就是说年总收入减去免税额与扣除额后在5w港币以内的部分只需缴纳2%的税额，在5w-10w港币之间的部分需缴纳6%的税额，以此类推~

这两种收取方式采取孰低原则，也就是分别按照标准税率及累进制税率来计算应纳税额的话，以更低的为准！所以无论你收入多少，在香港最高也只需缴纳15%的薪俸税~

 

免税额和扣除额

免税额包括基本免税额、已婚人士免税额、子女免税额、供养兄弟姐妹免税额、供养父母/祖父母/外祖父母免税额、单亲免税额、伤残受养人免税额。具体免税金额可以参考下图：

 

ps：已婚人士免税额是基于你的配偶没有收入（不需要缴税）的情况下才可以申请的，可简单理解为你享受了配偶的基本免税额（13.2w）。如果配偶有收入的话也可以申请将二人的收入合计在一起计算应纳税额，比单独计算会少缴纳一些税。

供养60/55岁以上老人的额外免税额是基于老人是否全年与你同住来计算的，比如你供养了1位60岁以上的老人且全年与你同住，即可获得额外免税额5w，反之就无法获得这个额外免税额。

扣除额

包括个人进修开支、长者住宿照顾开支、居所贷款利息、强积金供款、认可慈善捐款等等。扣除额是有最高上限的，具体金额可参考下图：

 

ps：除了免税额和扣除额，香港税局每年会有一定的税收优惠政策，还可以再减免一定税额（有上限）~

 

举个简单的例子

【例1】假设张三年薪30w且单身，每月缴纳1500港币的强积金，没有供养子女或长辈等，那么他的应评税净值就为30w-13.2w（基本免税额）-1.8w（扣除额）=15w，应缴税额就为：

5w*2%+5w*6%*5w*10%=9000港币。若在2022/23年度可获得100%宽减额的情况下，9000港币的100%（9000）与宽减上限6000港币两者相比以较低者为准，也就是6000港币。

宽减后实际应缴税额=9000-6000=3000港币。

【例2】假设李四年薪100w且已婚，每月缴纳1500港币的强积金，配偶无收入，没有供养子女或长辈等，那么他的应评税净值就为100w-26.4w（已婚免税额）-1.8w（扣除额）=71.8w，实际应缴税额就为：

5w*2%+5w*6%+5w*10%+5w*14%+51.8w*17%-6000(宽减额)=9.806w港币

ps：如果是已婚、配偶无收入、供养一名子女及两名60岁以上老人且同住、每年缴纳强积金最高额1.8w港币的情况下，年薪达到61.8w以上才需要在香港缴纳薪俸税！

大家想计算自己的工资水平在香港需要交多少税的话也可以直接在这个网站上输入自己的工资情况/扣除额/免税额，系统会自动计算并得出结果:

https://www.ird.gov.hk/chi/ese/st_comp_2023_24/cstcfrm.htm

 

对于想要去香港工作的内地人士来说，有以下几种途径：

一般来说，内地优秀人士想拿香港身份，通常可以选择以下五种方式。

1、香港优才

这是香港入境处为了吸引海内外高技术人才或稀缺人才赴港定居而推出的人才引进政策。为了扩充本港人才库，香港在2022年的《施政报告》官宣中，更是直接取消优才计划年度配额限制，为期两年。

该计划采用【综合计分制】和【成就计分制】两套计分方式，满足任一套分数要求即可申请。

一般来说，大部分人比较适用的是综合计分制，主要是根据个人的年龄、学历、语言、家庭、工作经历。总分为245分，满80分就具备申请资格。

但如果你获得过文化、体育等领域的国家级或国际级奖项，则更适合成就计分制，只要符合要求即可获批。

优才相关利好政策：

1）取消面试环节；

2）取消年度配额限制；

3）综合计分制增设一个加分项：如拥有不少于3年相当于学位程度或专家水平的跨国公司或知名企业的工作经验，可额外加20分；

4）逗留期限由原来的“2年+3年+3年”，调整为：“3年+3年+2年”；

5）无需提交犯罪证明；

6）缩短申请周期。

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